Betrokkenheid bij crypto in de fiscaliteit. Hoe kan de fiscus jou benaderen en wat kunt u doen?

Enkele jaren geleden heeft de Hoge Raad overwogen dat bij het opleggen van een fiscale boete een zware bewijslast geldt. Dit heeft de vraag doen rijzen of er bij een boete nog wel plaats is om bewijsvermoedens toe te passen. Op 18 juli 2025 heeft de Hoge Raad hier duidelijkheid over gegeven (ECLI:NL:HR:2025:1063).

The Tax Authorities regularly conduct project-based investigations into assets or income not declared in tax returns. Currently, the tax office is investigating real estate in Dubai. How can you recognize such an investigation? The inspector will send you a letter with questions regarding real estate in Dubai.

In the FIOD investigations in which Heron Legal is involved, the focus is on criminal offenses of a fiscal or financial nature. Examples include money laundering, forgery, or intentionally filing an incorrect tax return. Commonly, this is also referred to as "fraud" or "tax fraud."

The FIOD contacts you and demands digital and/or written data. In this blog Debbie Liem highlights an important point of attention.

The tax authority has announced its intention to start enforcing rules on false self-employment by 2025. This means that employers working with freelancers, while the tax authority considers it an employment relationship, may be required to pay wage tax.

In het belastingrecht heeft de advocaat in bepaalde situaties het recht om informatie die hem in de hoedanigheid van advocaat is toevertrouwd niet prijs te geven. Het recht om te weigeren informatie te verstrekken, is aan de orde als de fiscus de advocaat verzoekt om informatie te verstrekken in een onderzoek naar een derde

Regelmatig verricht de Belastingdienst op projectmatige basis onderzoeken naar vermogen of inkomen dat niet in de aangifte is verantwoord. Op dit moment doet het team Verhuld Vermogen van de Belastingdienst onderzoek naar vastgoed in Dubai. Hoe herkent u een dergelijk onderzoek? De inspecteur meldt zich dan bij u met een brief waarin vragen zijn weergegeven over vastgoed in Dubai.

De FIOD wenst u (of medewerkers uit uw onderneming) te horen. Het contact met de FIOD kan indruk maken, zo is onze ervaring.Probeer deze kwestie op rationele gronden te benaderen. Hierna wordt uitgelegd welke keuzes u kunt maken.

Debbie Liem schreef voor het september-nummer van Balie Bulletin Oost-Brabant een bijdrage over schijnzelfstandigheid en de mogelijkheid van de fiscus (meer specifiek: de Ontvanger) om derden aansprakelijk te stellen voor loonheffing. Lees hieronder haar bijdrage.

Deze richtlijnen zijn opgesteld om medewerkers van een onderneming – in spoedsituaties – snel en ad hoc informatie te geven over hoe te handelen bij een onverwacht bezoek van de FIOD (zoals een inval).

Eerste hulp bij FIOD? Bel +31631969502

Voor het Balie Bulletin Oost-Brabant van maart 2024 schreef Debbie Liem een bijdrage. Daarin behandelt zij een arrest waarin een belastingplichtige strafrechtelijk werd vervolgd voor het niet voldoen aan een informatieverzoek van de Belastingdienst. Hieronder kunt u haar bijdrage lezen:

Voordat de FIOD zich bij iemand meldt, kan het zo zijn dat de FIOD al maanden ‘onder de radar’ onderzoek heeft gedaan. Misschien is van derden informatie verkregen en heeft de FIOD dat uitgebreid en in alle rust en zorgvuldigheid geanalyseerd. Op basis daarvan is – veelal in overleg met de officier van justitie – een verder actieplan ontwikkeld. Onderdeel van dat plan kan zijn dat één of meer personen benaderd worden.

Op grond van de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) mogen organisaties persoonsgegevens niet langer bewaren dan noodzakelijk. Zij zijn verplicht de uitgangspunten van hun bewaartermijnenbeleid vast te leggen. Vaak is de lengte van een bewaartermijn gebaseerd op een wettelijke bewaarplicht. Een voorbeeld hiervan zijn de fiscale bewaarplichten. In dit artikel leest u hoe u in uw bewaartermijnenbeleid dient om te gaan met deze fiscale bewaarplichten.

Eerste hulp nodig bij FIOD? Bel ons: +31 631969502.

Na de toeslagenaffaire is er een maatschappelijke roep gekomen om vanuit de overheid meer een menselijke maat toe te passen. Op dit moment is er een tendens waar te nemen waarin het evenredigheidsbeginsel aan terrein wint in het bestuursrecht, waaronder ook het belastingrecht valt.

René Niessen en Debbie Liem hebben onlangs bij de PE-Academy een cursus opgenomen over het leerstuk van het nieuwe feit in het belastingrecht.